ДИФФЕРЕНЦИАЦИЯ ДЕФИНИЦИЙ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ

ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ

Субханова М.А. – магистрант 2 курса ТерГУ

Тураев Б.Э. – зав.кафедрой «Экономики» ТерГУ

Аннотация: В данной статье систематизированы дифференциация и взаимосвязь определений “ликвидность” и “платежеспособность”. На основе данной схемы автором разработано комплексное и полное определение

Ключевые слова: Ликвидность банка, платежеспособность банка, активы,

LIKVIDLIK VA TO'LOV QABILATLILIK TA'RIFLARINI

DIFFERENTSIALANISH.

Annotatsiya: Ushbu maqolada "likvidlik" va "to'lov qobiliyati" ta'riflari o'rtasidagi farq va munosabatlar tizimlashtirilgan. Ushbu sxemaga asoslanib, muallif likvidlikning har tomonlama va to'liq ta'rifini ishlab chiqdi.

Kalit so'zlar: Bank likvidligi, bank to'lov qobiliyati, aktivlar, passivlar.

DIFFERENTIATION OF DEFINITIONS OF LIQUIDITY AND SOLVENTITY

Abstract: This article systematizes the differentiation and relationship between the definitions of “liquidity” and “solvency”. Based on this scheme, the author has developed a comprehensive and complete definition of liquidity.

Key words: Bank liquidity, bank solvency, assets, liabilities.

Следует отметить, что на сегодняшний день в экономической теории зачастую отождествляются понятия «ликвидность» и «платежеспособность». Причиной тому является практическая близость данных понятийных аппаратов. Так же среди учёных имеют место две антагонистические позиции, согласно которым одни считают правильным дифференциировать эти две дефиниции, а другие предлагают не ставить никаких различий между ликвидностью и

На наш взгляд, между двумя понятиями имеют место принципиально существенные различия, один более обширный, а другой вытекает из него. Уместно провести сравнительный анализ и на его основе обобщить различия в табличной форме. Итак,

Ликвидность банка измеряется как соотношение его ликвидных активов к его краткосрочным обязательствам. Ликвидные активы - это активы, которые можно легко и быстро конвертировать в наличные деньги, например,

 наличные деньги;

 депозиты в центральном банке;

 государственные облигации;

 кредиты с коротким сроком погашения.

Высокое соотношение ликвидности означает, что банк имеет достаточно ликвидных активов для покрытия своих краткосрочных обязательств. Это важно, потому что позволяет банку выполнять свои обязательства перед вкладчиками и другими кредиторами, даже если он сталкивается с неожиданными оттоками денежных средств.

Термин "ликвидность" берет свое начало от латинского слова "Liquidus"- текучий, жидкий, легко перемещаемый. Именно это понятие является основой характеристики ликвидности, которая приносит тому или иному объекту свойство легкости, скорости и беспрепятственности движения, перемещения, трансформации.

Платежеспособность банка измеряется как соотношение его активов к его обязательствам.

Активы - это все, чем владеет банк, включая:

 ликвидные активы;

 кредиты;

 инвестиции.

Обязательства - это все, что банк должен, включая:

 депозиты клиентов;

 кредиты от других банков;

 выпущенные облигации.

Высокая платежеспособность означает, что активы банка превышают его обязательства. Другими словами, банк имеет достаточно ресурсов для покрытия своих обязательств и выдерживания убытков.

Следует рассмотреть и взаимосвязь этих определений. Высокая ликвидность может способствовать платежеспособности, поскольку банк может легко получить наличные средства для покрытия убытков. Однако высокая платежеспособность может и не означать высокую ликвидность, поскольку некоторые активы долго реализуются и их сложно обратить в наличные деньги.

К примеру, коммерческий банк может иметь высокий уровень платежеспособности, потому как он владеет достаточным количеством долгосрочных кредитов. Однако эти кредиты, в случае необходимости, могут и подвести, не имея способности или имея малую толику возможности быстро конвертироваться в наличные средства. В этом случае банк хоть и имеет высокое соотношение платежеспособности, он все же сталкивается с проблемами

Целесообразно в табличной форме сопоставить ключевые различия и взаимосвязь ликвидности банка и его платежеспособности:

Таблица 1

Сравнительный анализ дефиниций ликвидности и платежеспособности1 Ликвидность Платежеспособность Различия ликвидности и платежеспособности

1. Определение

Ликвидность – это мера способности компании выполнить свои краткосрочные обязательства. Это легкость, с которой компания может конвертировать свои активы в наличные для погашения своих долгов.

Платежеспособность банка

измеряет ее способность выполнять

свои долгосрочные обязательства.

Это показатель, который учитывает

активы компании по отношению к ее

долгам, чтобы оценить, сможет ли 1 Разработана автором

компания выжить в течение

длительного периода времени. 2. Способность Ликвидность банка относится к его способности удовлетворять требования к выплатам по своим обязательствам, не прибегая к продаже активов по сниженным ценам. Это включает в себя способность банка быстро конвертировать активы в наличные или в другие ликвидные формы без значительной потери стоимости.

Платежеспособность банка связана с

его возможностью покрыть все свои

долговые обязательства по мере

наступления сроков их погашения.

Это относится к долгосрочной

перспективе и учитывает общее

финансовое состояние банка,

включая его капитал, резервы и

прибыль. 3. Временной фокус Ликвидность имеет краткосрочный фокус, т.е. способность банка выполнить немедленные

Платежеспособность смотрит на

более долгосрочную перспективу,

оценивая способность банка

выживать и развиваться 4. Ассоциация Ликвидность коммерческого банка тесно связана с активами коммерческого банка и их ликвидностью.

Платежеспособность коммерческого

банка более широко связана с его

капиталом, резервами и

прибыльностью. 5. Внезапный вывод средств Если многие клиенты решат внезапно снять свои депозиты, банк должен иметь достаточно ликвидных активов, чтобы удовлетворить эти запросы, не прибегая к продаже активов с убытком.

Долгосрочная платежеспособность

банка не обязательно немедленно

пострадает от внезапного снятия

средств, если у банка есть доступ к

альтернативным источникам

финансирования или достаточный

капитал для покрытия убытков. 6. Кризис доверия Кризис доверия может привести к массовому снятию средств, требуя от банка наличия ликвидности для удовлетворения запросов вкладчиков.

В то же время, если банк считается

платежеспособным, он может

обратиться к регуляторам, партнерам

или рынку капитала за

дополнительным финансированием,

чтобы пережить временный кризис 7. Обоюдное взаимодействие Высокая ликвидность обычно способствует повышению платежеспособности, поскольку банк может быстро реагировать на финансовые обязательства.

Однако высокая платежеспособность

не всегда гарантирует высокую

ликвидность, так как банк может

иметь значительные долгосрочные

активы, которые не могут быть легко

конвертированы в наличные

средства. 8. Показатели для измерения К ключевым показателям ликвидности относятся коэффициент быстрой ликвидности, коэффициент текущей ликвидности и коэффициент абсолютной ликвидности

Эти финансовые коэффициенты

включают соотношение долга к

собственному капиталу,

коэффициент покрытия процентов, а

также коэффициент

платежеспособности. Взаимосвязь ликвидности и платежеспособности 1. Эффект цепной реакции Коммерческий банк, испытывающий проблемы с ликвидностью в краткосрочной перспективе, может столкнуться с проблемами платежеспособности, если не сможет своевременно и эффективно решить эти проблемы.

Наоборот, банк с хорошим уровнем

платежеспособности обычно имеет

достаточный капитал и резервы для

поддержания своей ликвидности. 2. Взаимное влияние Снижение ликвидности может привести к потере доверия клиентов и инвесторов к банку, что, как следствие, усугубляет проблемы с

Аналогично, наличие проблемы с

платежеспособностью могут

привести к сокращению доступа к

финансированию, что ухудшит

ликвидность. 3. Проблемные кредиты Увеличение доли проблемных кредитов снижает объем ликвидных активов, доступных для выполнения текущих обязательств, так как ресурсы заморожены в неэффективных активах.

Повышенный уровень проблемных

кредитов также уменьшает

прибыльность и капитал банка,

подрывая его долгосрочную

платежеспособность. 4. Регуляторные требования Регуляторные требования к ликвидности, такие как коэффициент ликвидного покрытия (LCR), обязывают банки держать достаточный запас высоколиквидных активов для

Требования к капиталу, такие как

коэффициент достаточности

капитала (КДК), обеспечивают, что

банк имеет достаточно капитала для

покрытия потенциальных убытков и покрытия потенциальных потребностей в ликвидности в течение 30-дневного стрессового периода.

сохранения платежеспособности в

долгосрочной перспективе.

Сравнительный анализ ликвидности банка и платежеспособности подчеркивает, что ликвидность и платежеспособность банка - это две стороны одной медали, требующие внимательного баланса для обеспечения стабильности и долгосрочного успеха финансового учреждения. Поддержание баланса между ликвидностью и платежеспособностью критически важно для устойчивости банковской системы и сохранения доверия клиентов и инвесторов. Банки должны внимательно управлять своими активами и обязательствами, чтобы обеспечить как достаточный уровень ликвидности, так и здоровую структуру капитала для долгосрочной платежеспособности.

В конечном счете, платежеспособность и ликвидность являются важными аспектами финансового здоровья банка. Эти два финансовых термина, хотя и разные, но работают вместе, чтобы составить полную картину состояния коммерческого банка.

Таким образом, можно сделать следующий вывод по двум дефинициям:

Резюме ликвидности банка:

 ликвидность - это способность банка конвертировать свои активы в наличные средства без значительной потери стоимости;

 ликвидные активы легко конвертируются в наличные деньги или другие ликвидные активы;

 ликвидность измеряет, насколько быстро банк может погасить свои текущие обязательства.

Резюме платежеспособности банка:

 платежеспособность - это способность банка выполнять все свои финансовые обязательства, включая как текущие, так и будущие;

 платежеспособность учитывает общую финансовую устойчивость банка и его способность погасить все свои обязательства в долгосрочной перспективе.

Заключение. Ликвидность банка определяет его способность быстро покрывать краткосрочные обязательства за счёт наличия ликвидных активов. Платежеспособность же связана с долгосрочной способностью банка оставаться солвентным и удовлетворять требования кредиторов, обеспечивая достаточный капитал. Различие между этими понятиями критично для оценки общего финансового здоровья банка и его устойчивости в будущем.

ИСПОЛЬЗОВАННАЯ ЛИТЕРАТУРА

1. Мински Х. Стабилизируя нестабильную экономику. - М.: Издательство института Гайдара, 2017.

2. Иванова Е.И. Информационное обеспечение и взаимодействие органов государственного финансового контроля. М.: «Экономика и бизнес», 2007.

3. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования. Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2008.

4. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: учебник // Е.Б. Стародубцева – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИД Форум: Инфра-М, 2015.